IMPUESTOS Y CONTABILIDAD · ESPAÑOL

¿Cómo afectan las cuentas Trump a mis impuestos?

Por Hevia & Hevia CPA Firm · Traducción publicada el 6 de noviembre de 2026 · Original publicado el 2 de noviembre de 2026

Contenido original en inglés revisado por Alexander Hevia, CPA, J.D., LL.M. (Taxation).

Las aportaciones personales a la cuenta Trump de un menor generalmente no generan una deducción federal inicial durante el período de crecimiento de la infancia. Las ganancias se difieren, pero los retiros futuros pueden generar renta gravable y un impuesto adicional por distribución anticipada.

El tratamiento depende del origen del dinero y de cuándo se retira. Diferir impuestos no significa quedar exento permanentemente.

Aportaciones personales y base fiscal

Durante el período de crecimiento no se permite la deducción ordinaria de aportaciones a IRA. Aportar $3,000 de su dinero generalmente no reduce su renta federal gravable en $3,000. Esas aportaciones después de impuestos establecen base fiscal, que ayuda a determinar la parte no gravable de distribuciones futuras.

Los $1,000 federales van a la cuenta del menor elegible, no son un reembolso en efectivo al padre. La elección de cuenta y la elección de aportación piloto son distintas; una cuenta automática no satisface por sí sola la segunda.

Ganancias y aportaciones del empleador

Las ganancias que permanecen dentro de la cuenta generalmente no se gravan cada año como las de una cuenta de inversión ordinaria. Se difieren hasta la distribución, sujetas a las restricciones del programa.

Un programa patronal elegible puede aportar hasta $2,500 por empleado para 2026, excluidos de la renta federal bruta del empleado. Es un límite por empleado, no por hijo. Esas aportaciones también cuentan para el límite anual aplicable de $5,000 de la cuenta del menor. Si el empleador aporta $2,000 a una cuenta, generalmente quedan $3,000 para otras aportaciones sujetas al límite.

Un propietario de negocio no debe asumir que cualquier pago de la compañía califica. Deben revisarse los requisitos del programa, la propiedad y el empleo.

Distribuciones y posible impuesto adicional

Desde el 1 de enero del año en que el beneficiario cumple 18, generalmente se aplican las reglas de IRA tradicional. Las aportaciones personales generan base; la aportación federal, las aportaciones patronales elegibles y las ganancias generalmente no. Una distribución puede incluir devolución de base no gravable y renta ordinaria gravable.

No se puede asumir que se retira primero toda la base libre de impuestos; se aplican reglas de asignación. Antes de los 59½ años también puede aplicarse un impuesto adicional del 10%, salvo excepción. Los gastos educativos o de primera vivienda elegibles pueden exceptuar ese impuesto adicional sin eliminar necesariamente el impuesto ordinario sobre la renta.

Donaciones y documentación

Considere las reglas de donaciones junto con otros regalos al menor. El Revenue Procedure 2026-25 establece un puerto seguro para el tratamiento de exclusión anual de aportaciones elegibles que cumplen sus condiciones. No toda aportación queda automáticamente exenta de información sobre donaciones, y presentar información no significa necesariamente pagar impuesto.

Guarde confirmaciones, origen de aportaciones, estados del empleador, informes y elecciones. Registrar la base después de impuestos ayuda a evitar pagar otra vez sobre los mismos dólares aportados.

Atendemos en español e inglés. Puede trabajar con nuestro equipo de Miami de forma remota en todo Florida.