IMPUESTOS Y CONTABILIDAD · ESPAÑOL
¿Cómo cambio de contador?
Por Hevia & Hevia CPA Firm · Traducción publicada el
Contenido original en inglés revisado por Alexander Hevia, CPA, J.D., LL.M. (Taxation) el .
Para cambiar de contador, elija al nuevo profesional, acuerde el calendario, notifique por escrito al actual y coordine registros, autorizaciones y asuntos pendientes. Una transición planificada ayuda a mantener sus archivos y declaraciones organizados.
Cuándo considerar el cambio
Puede necesitar experiencia adicional en negocios, inversiones, ingresos extranjeros o avisos; una comunicación más útil; o apoyo acorde al crecimiento del negocio. Evalúe errores, plazos, honorarios y valor sin dejar obligaciones pendientes sin responsable.
Pasos para una transición organizada
- Contrate primero al nuevo contador. Confirme licencia, experiencia, alcance, honorarios y capacidad para asumir plazos.
- Acorde el momento. Puede cambiar durante el año; después de presentar y antes de la próxima temporada suele ser más sencillo. Revele inmediatamente auditorías o cobros pendientes.
- Notifique por escrito. Un mensaje breve y cortés puede indicar terminación, fecha efectiva y registros solicitados.
- Solicite registros y una transferencia segura. Incluya documentos aportados, declaraciones anteriores, depreciación, base fiscal, pérdidas y créditos trasladables, constitución, nómina y correspondencia tributaria.
- Actualice autorizaciones. La representación puede requerir Formulario 2848 y autorizaciones estatales. Un nuevo 2848 para los mismos asuntos y períodos generalmente revoca el anterior salvo conservación expresa.
- Revise accesos. Retire al profesional anterior de sistemas donde ya no deba acceder y otorgue solo los permisos necesarios al nuevo.
- Asigne los pendientes. Revise declaraciones sin presentar, prórrogas, estimados, enmiendas, avisos e impuestos de nómina o ventas.
Registros, saldos y correcciones
Los documentos que usted proporcionó generalmente deben devolverse incluso si existe un saldo impago. Los papeles de trabajo del contador pueden estar sujetos a reglas distintas según el estado y las normas profesionales. Solicite ayuda para identificar lo necesario.
Una revisión de años anteriores puede encontrar errores o elecciones que merezcan análisis. Para reclamar reembolsos, generalmente existen plazos de tres años desde la presentación o dos desde el pago, el que venza después, sujetos a reglas y excepciones aplicables. No espere para revisar un posible vencimiento.
Qué esperar al comenzar
Un acuerdo de servicios, lista de documentos, reunión inicial y revisión de asuntos abiertos. Cambiar de contador no es por sí solo motivo para esperar una auditoría; tampoco elimina avisos o plazos existentes. Conserve copias de todo y confirme quién se ocupa de cada tarea.
Hevia & Hevia CPA Firm puede coordinar la transición dentro del alcance acordado, con solicitudes de registros, autorizaciones y un plan para declaraciones pendientes.
Fuentes y lecturas adicionales
Las fuentes oficiales enlazadas pueden estar en inglés.
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