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Cómo cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa y el reporte BOI en Florida

Por Hevia & Hevia CPA Firm · Traducción publicada el 6 de noviembre de 2026 · Original publicado el 26 de octubre de 2026

Contenido original en inglés revisado por Alexander Hevia, CPA, J.D., LL.M. (Taxation) el 26 de octubre de 2026.

Una empresa creada bajo la ley de Florida o de cualquier otra jurisdicción de Estados Unidos está actualmente exenta de reportar información de beneficiarios finales bajo la Ley de Transparencia Corporativa de FinCEN, aunque tenga propietarios extranjeros. Ciertas empresas constituidas bajo la ley de otro país e inscritas para operar en EE. UU. todavía pueden tener que reportar.

FinCEN hizo definitivas estas exenciones en agosto de 2026. Los artículos antiguos que afirman que toda LLC de Florida debe presentar un BOI ya no describen la regla vigente.

Comience por dónde se constituyó la empresa

Para un negocio de Florida, «extranjera» puede significar cosas distintas:

• Una LLC de Delaware registrada en Florida: se creó en EE. UU. Su inscripción como LLC extranjera en Florida no la convierte en una entidad constituida en otro país para BOI.
• Una LLC de Florida de un inversionista extranjero: también se creó en EE. UU. La propiedad extranjera no elimina la exención doméstica.
• Una entidad creada en otro país y registrada para operar en Florida: podría ser una empresa obligada a reportar, salvo otra exención.

Importan los documentos de constitución, más que la dirección postal del propietario o el lugar de la inversión.

¿Qué debe hacer una empresa de Florida exenta?

Confirme la jurisdicción de constitución y conserve pruebas. Recomendamos documentar por qué aplica la exención y revisar la posición ante reorganizaciones importantes o cambios normativos relevantes.

Una empresa doméstica exenta no necesita presentar un BOI nuevo solo porque cambien sus miembros o dirección. Esto no cancela otras obligaciones tributarias o comerciales.

¿Cómo cumple una entidad constituida en otro país si debe reportar?

Comience con un análisis particular de la entidad; no suponga que toda empresa del exterior tiene que presentar:

• Confirme si es una empresa obligada a reportar y si existe una exención. Revise constitución extranjera e inscripción estadounidense.
• Identifique personas y datos reportables. La titularidad real generalmente considera control sustancial o al menos 25% de participación. Las personas estadounidenses que sean beneficiarios finales o solicitantes de la empresa están exentas de ser reportadas según la regla vigente.
• Determine el plazo. Las nuevas empresas obligadas generalmente tienen 30 días calendario desde el primero entre el aviso real o público de la inscripción efectiva en EE. UU. Otras empresas pueden tener obligaciones ya vencidas.
• Presente mediante el sistema oficial BOI E-Filing de FinCEN y conserve la confirmación.
• Vigile actualizaciones y correcciones. No es simplemente una renovación anual: cambios y errores pueden generar plazos separados.

Confirme los datos y las fechas según la norma vigente para la empresa concreta.

¿La exención BOI elimina el Formulario 5472?

No. El reporte CTA a FinCEN y las declaraciones informativas internacionales al IRS son obligaciones separadas. Una entidad estadounidense de propietario extranjero no considerada separada fiscalmente puede estar exenta de BOI y aun necesitar el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma si tiene operaciones reportables.

Esto importa especialmente al inversionista extranjero que usa una LLC de Florida para tener inmuebles u operar un negocio. Estar exento de un reporte no confirma que no existan otros.

Revise todas las obligaciones de presentación

Hevia & Hevia CPA Firm trabaja con negocios e inversionistas con componentes nacionales e internacionales. Desde Miami ofrecemos consultas remotas en todo Florida para revisar propiedad, actividades y reportes tributarios estadounidenses.

El contenido original fue revisado el 26 de octubre de 2026. Las reglas BOI han cambiado sustancialmente; confirme los requisitos antes de actuar.

Atendemos en español e inglés. Puede trabajar con nuestro equipo de Miami de forma remota en todo Florida.